Posición de caja
También conocido como: cash position
Definición
La posición de caja es la foto de liquidez inmediata de una empresa en un momento determinado, considerando disponibilidades y, según el criterio, compromisos muy cercanos.
Explicación detallada
Suele usarse para saber con qué efectivo real cuenta hoy la empresa y cuánto margen tiene frente a pagos inmediatos. Es más táctica que el flujo de caja proyectado y más concreta que un balance mensual. Una buena posición de caja da aire operativo; una posición frágil obliga a priorizar cobranzas, pagos o financiamiento de corto plazo.
Casos de uso
Tomar decisiones tácticas diarias o semanales sobre pagos
Evaluar si hay margen para afrontar urgencias sin endeudarse
Monitorear sensibilidad de la caja frente a desvíos de cobranza
Ejemplo práctico
El director financiero revisa cada mañana la posición de caja para decidir si puede pagar proveedores hoy o si conviene esperar un ingreso confirmado de clientes.