Caja
También conocido como: cash
Definición
Caja es el dinero disponible de forma inmediata que una empresa tiene en efectivo, cuentas bancarias o medios equivalentes de acceso inmediato.
Explicación detallada
Es una variable crítica porque paga sueldos, impuestos, proveedores y urgencias operativas. Tener utilidad no garantiza tener caja; por eso la gestión financiera debe seguir ambos planos al mismo tiempo. Una mala lectura de caja suele anticipar problemas antes que el estado de resultados.
Casos de uso
Saber si la empresa puede cumplir compromisos inmediatos
Definir colchones mínimos para operar sin sobresaltos
Monitorear tensiones de liquidez antes de que se transformen en crisis
Ejemplo práctico
Un negocio puede mostrar ventas récord, pero si cobra a 60 días y paga a 15, puede quedarse sin caja aunque el mes parezca bueno.