Flujo de caja
También conocido como: cash flow
Definición
El flujo de caja es el movimiento de entradas y salidas de dinero en un período, y muestra cómo se genera, usa o consume efectivo en el negocio.
Explicación detallada
Es una herramienta central porque permite ver si la empresa puede sostener su operación, financiar crecimiento y cumplir vencimientos sin depender de improvisación. A diferencia de la utilidad, que puede incluir criterios devengados, el flujo de caja revela lo efectivamente cobrado y pagado. Bien gestionado, anticipa tensiones antes de que se vuelvan una crisis.
Casos de uso
Monitorear disponibilidad real de efectivo en el corto plazo
Proyectar necesidades de financiamiento antes de un pico de pagos
Detectar si el negocio está creciendo con caja o consumiéndola
Ejemplo práctico
Una empresa vende mucho a crédito y parece ir bien, pero su flujo de caja muestra que durante semanas casi no entra efectivo mientras los pagos siguen corriendo.