Presupuesto de caja
También conocido como: cash budget
Definición
El presupuesto de caja es la proyección de cobros, pagos y saldo final de efectivo esperados para un período futuro.
Explicación detallada
A diferencia de otros presupuestos más devengados, este se centra en el movimiento real de dinero. Es una herramienta crítica para anticipar faltantes, definir prioridades de pago y evaluar si el plan operativo necesita financiamiento adicional. Cuando se actualiza seguido, se vuelve una pieza táctica clave de tesorería.
Casos de uso
Detectar con anticipación meses o semanas con faltantes de efectivo
Planificar uso de líneas de crédito, reservas o refinanciación
Coordinar ingresos proyectados con compromisos reales de pago
Ejemplo práctico
Una empresa con ventas crecientes usa el presupuesto de caja para ver que en marzo tendrá fuerte presión por aguinaldos, impuestos y stock, aunque el resultado proyectado sea positivo.